メルカリ帳簿の付け方｜売上・経費の書き方と1か月分の記入例

メルカリの帳簿は、売れた取引を1件1行で書き、販売価格・販売手数料・送料を分けて残すのが基本です。 仕入れと、梱包材などの経費は、別の表に買った日で書いておきます。 副業でもこの形で残しておけば、確定申告で使う数字はそこから出せます。

結論：帳簿は「売上」「仕入れ」「経費」の3つの表で足りる

メルカリで物を売っている人の帳簿は、3つの表に分けると迷いません。

いちばん間違えやすいのは、売上の金額です。メルカリでは手数料と送料が引かれたあとの金額が残高に入りますが、帳簿の売上はその金額ではありません。

残高に入った金額だけを売上にしても、利益は同じに見えます。ただ売上の額が小さく残ってしまい、あとで「いくら売ったか」を正しく出せなくなります。借方・貸方の仕訳で付けたい人は、メルカリ売上の仕訳と勘定科目で同じ考え方を仕訳の形で説明しています。

帳簿が要る人・要らない人

帳簿が要るかどうかは、何を売っているかと、メルカリでの活動がどの所得に当たるかで変わります。

記帳の義務があるのは、事業所得・不動産所得・山林所得のある人です。業務に係る雑所得の人は、前々年の収入金額が300万円を超えると、請求書や領収書などの書類を保存する必要があります（国税庁 No.2080）。

副業こそ帳簿を残しておく理由

副業の物販が事業所得になるか雑所得になるかは、社会通念上「事業」と言える程度に行っているかで判定されます。そのうえで国税庁の通達には、取引を記録した帳簿書類の保存がない場合は、原則として業務に係る雑所得になると書かれています（所得税基本通達35-2）。

青色申告ができるのは事業所得などのある人だけで、雑所得では使えません。いずれ物販を事業として大きくしたいなら、売上が小さいうちから帳簿を残しておくことが、その前提になります。

申告が要るかの目安

会社員などの給与所得者は、給与以外の所得の合計が20万円を超えると、所得税の確定申告が必要です（国税庁 No.1900）。ここでいう所得は、売上から仕入れや経費を引いたあとの金額です。

申告が要るかどうかの判断は、メルカリ確定申告はいくらから必要？で詳しく整理しています。

帳簿に書く項目と、取引画面のどこを写すか

売れた商品は、アプリの「出品」から「取引中」→「売却済み」と進むと一覧で開けます。1件ずつ取引画面を開き、販売価格と、差し引かれた手数料・送料を確かめて写します。

日付は、発送した日か受取評価された日のどちらかに決めて、すべての取引で同じにします。どちらにするかの考え方はメルカリ売上の仕訳と勘定科目で説明しています。

品名は「ニット」「スニーカー 黒 27cm」のように、あとで仕入れの記録と見比べられる程度に書いておくと、年末に在庫を数えるときに困りません。

※クリックポストなど、メルカリ便以外で自分で送料を払った場合は、取引画面に送料が出ません。レシートを見て経費の表に書きます。

仕入れの表と経費の表は、列が少なくて済みます。

1か月分の記入例

11月に、古着・ブーツ・古本を売った人の帳簿を例にします。送料は配送方法とサイズで変わるので、ここでは例の金額です。

この3つの表から、11月の数字はこう出せます。

ここで気をつけたいのは、11月に仕入れた8,000円です。仕入れた金額が、そのまま11月の経費になるわけではありません。古着は5点のうち1点、古本は10冊のうち3冊しか売れていないからです。

月ごとの利益の目安を見たいなら、売れた物の仕入れ値（ニット800円＋ブーツ3,000円＋古本300円＝4,100円）を引いて、4,250円と見ます。確定申告で使う売上原価は、年末に売れ残りを数えて「年初の在庫＋1年の仕入れ−年末の在庫」で出します。数え方はメルカリの仕入れ費用は経費になる？で説明しています。

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メルカリの帳簿でよくある書き間違い

ここまでの形で付けていても、次の4つはよく起きます。どれも、年末にまとめて直そうとすると手間が大きいものです。

残高に入った金額を売上にしている

取引画面より残高履歴のほうが見やすいので、残高に入った金額をそのまま売上に書いてしまう人は多いです。売上の列には販売価格を書き、手数料と送料は別の列に分けます。残高履歴は、写した数字が合っているかを確かめるのに使います。

不用品の売上を混ぜている

同じアカウントで、仕入れた物と家の不用品の両方を売っていることもあります。生活に通常必要な物の売却は非課税なので、その売上は帳簿の売上から外します。品名の横に「不用品」と書いて、合計から外しておくと、あとで迷いません。

仕入れを、買った月の経費として全部引いている

まとめて仕入れた月は赤字に見え、売れた月は利益が大きく見えます。確定申告では、年末に売れ残った在庫の分は、その年の経費から外れます。仕入れの表は買った日で書き、在庫は年末に数えます。

メルカリの画面に出ない支出を書き漏らしている

自分で払った送料、梱包材、仕入れに行った交通費などは、メルカリの画面には出てきません。レシートを捨てると記録が消えるので、買ったその週のうちに経費の表に書くか、レシートを月ごとの封筒に入れておきます。

手書き・Excel・会計ソフトのどれで付けるか

帳簿の道具に決まりはありません。取引の数と、どの申告をするかで選びます。

手書きとExcelで迷っている場合は、副業帳簿は手書きとエクセルどっちがいい？で比べています。

スプレッドシートで作る手順

ここでは、Googleスプレッドシートで3つの表を作る手順を書きます。Excelでも同じです。

最初から列が用意された表を使いたい場合は、フリマ売上管理テンプレの無料配布からコピーして始められます。

いつ付けるか、年末にやること

毎日付ける必要はありません。入力する作業は月1回にまとめても大丈夫で、日付だけは決めておいた日（発送日か受取評価日）で入れます。白色申告なら、日々の合計金額だけをまとめて書く簡易な方法も認められています（国税庁 No.2080）。

取引が多く、1件ずつ開くのが大変なら、販売履歴を一覧にする方法をメルカリの販売履歴をCSVにする方法にまとめています。

事業所得で白色申告をしている人は、帳簿を7年、請求書や領収書などの書類を5年保存します（国税庁 No.2080）。

フリマネージャーで転記を減らす

売れた取引を1件ずつ取引画面から写す作業は、取引が増えるほど重くなります。そこは取り込みに任せることもできます。

フリマネージャーは、メルカリの売上を取引ごとに自動で取り込むので、販売価格・手数料・送料を手で写す必要がなくなります。ほかのフリマサイトの売上も、手入力すれば同じ画面にまとめられます。

経費の年間集計と、弥生・freee・マネーフォワード形式のCSV出力は、スタンダードプランと確定申告プランで使えます。

フリマネージャーには無料体験があります。

Aよくある質問よくいただくご質問を、分かりやすくまとめました。

まとめ

1件1行の形さえ決めてしまえば、あとは月に一度、売れた分を写していくだけです。